Расчет 6-НДФЛ: как отразить налог с больничного за июнь 2018 года?

Comments

• Добрый день,
  

  Цитата: Помогите мне пожалуйста с таким вопросом, 6 июня в зарплату выплатили больничный лист и сразу перевели подоходный налог, как в отчете 6 ндфл отразить (100)-08.06.2018 (110) - 08.06.2018 (120)- 02.07.2018. Так как 2 июля следующий квартал я так понимаю это надо отразить в расчете за 9 месяцев, но налог то мы перевели 6 июня, как правильно ?

  Данный блок Вы можете включить, как в Р2 отчета за 6 месяцев, так и в Р2 отчета за 9 месяцев, оба варианта верные, только на будущее придерживайтесь выбранного вами варианта. Удачи.
• Цитата: 6 июня в зарплату выплатили больничный лист и сразу перевели подоходный налог, как в отчете 6 ндфл отразить

  Добрый день! Аргумент в пользу того, чтоб указать это в 6-НДФЛ за 9 месяцев - см например Письмо ФНС от 24 октября 2016 г. N БС-4-11/20126@ : 
  
  В разделе 2 расчета по форме 6-НДФЛ за соответствующий отчетный период отражаются те операции, которые произведены за последние три месяца этого отчетного периода. В случае если налоговый агент производит операцию в одном отчетном периоде, а завершает ее в другом отчетном периоде, то данная операция отражается в том отчетном периоде, в котором завершена.
  ...
  В рассматриваемой ситуации заработная плата, начисленная за сентябрь 2016 года, в организации выплачивается в последний рабочий день месяца — 30 сентября. В этот же день удержанный с заработной платы налог будет перечислен в бюджет.
  Поскольку в таком случае срок перечисления налога, удержанного с заработной платы 30 сентября 2016 года, наступает в другом отчетном периоде (3 октября 2016 года), основания для отражения данной операции в разделе 2 расчета по форме 6-НДФЛ за 9 месяцев 2016 года отсутствуют. При этом суммы начисленного дохода в виде заработной платы, исчисленного и удержанного налога подлежат отражению в строках 020, 040 и 070 раздела 1 расчета по форме 6-НДФЛ за 9 месяцев 2016 года.
  
  

  Цитата: налог то мы перевели 6 июня,

  Для заполнения 6-НДФЛ не имеет значения, когда Вы фактически перечислили НДФЛ в бюджет - это налоговая уже сама сверит, когда будет камералить Ваш сданный отчет. В 6-НДФЛ указывается, когда какие суммы налога были удержаны и когда они должны были быть перечислены в бюджет по законодательному сроку.
• Здравствуйте!
  

  Цитата: В случае если налоговый агент производит операцию в одном отчетном периоде, а завершает ее в другом отчетном периоде, то даннаяоперация отражается в том отчетном периоде, в котором завершена.

  Остается одна проблема: ни один из нормативно-правовых актов не содержит такого понятия, как "завершение операции". Это чистой воды самодеятельность налоговиков, не имеющая законодательной базы, и озвученная в отдельных письмах. А если учесть, что письма не являются НПА, и  что по заполнению Раздела 2 ФНС высказывала три разных мнения, опираться на расплывчатый термин "завершение операции" ненадежно. 😀